Как убытки прошлых лет отразить в декларации?

Comments

• Добрый день
  
  

  Цитата: у меня такая ситуация, есть убытки прошлых лет - клиент не принял документы, сделал аванс аж в 2013 г., потом подал на нас в суд.. и мы что бы не было проблем (сумм не большая для нас) вернули деньгия это поствила во внереализационные расходы и отразила в декларации приложение 2 к листу 02 строка 300 и строка 301

  Вы получили аванс в 2013 году. Если прошел срок исковой давности, то Вы должны были списать его в 2016 году. Но не списали. Или же Вы подтверждали эту задолженность? Акт сверки есть?

  Цитата: и есть еще дебиторка с истекшим сроком исковой давности ее отразила в строке 302 (но у меня нет резерва...верно ли я отразила?спасибо

  Верно. п. 5.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль
• cima, подтверждали
  Спасибо вам!💐
• По Вашему перовому вопросу.
  Подпишите акта сверки с контрагентом в пределах 3-летнего срока.
  Потом Вы вернули средства добровольно. Тогда ничего не нужно отражать в НД
• Цитата: Потом Вы вернули средства добровольно. Тогда ничего не нужно отражать в НД

  Так ситуация такая, мы отгрузили, заплатили все налоги НДС, налог на прибыль, а потом в ходе долгих разбирательств они ни в какую не подписали документы...сверку мы не подписывали...
  и по претензии вернули дньги
  получаю же убытки прошлых лет? я и аванс вернула и отрузила и все налоги заплачены)
  или ошибаюсь?
• Цитата: Так ситуация такая, мы отгрузили, заплатили все налоги НДС, налог на прибыль, а потом в ходе долгих разбирательств они ни в какую не подписали документы...сверку мы не подписывали...и по претензии вернули дньгиполучаю же убытки прошлых лет? я и аванс вернула и отрузила и все налоги заплачены)или ошибаюсь?

   Странная ситуация. Вы им отгрузили товар, но вернули аванс. Тогда у Вас должны быть дебиторская зад-ть, Вы можете создать резерв по сомнительным долгам на всю сумму (ст. 266 НК РФ) или списать если срок исковой давности прошел
• cima, а вот так у нас менеджеры товар отдают, без доверенности , без подписания документов...ну это философия
  по бухгалтерии получилось что все в 0
  а потом дебиторка срок исковой давности прошел, значит отражаю внереализационный расход? правильно?
  просто не знаю как еще((
• Цитата: а потом дебиторка срок исковой давности прошел, значит отражаю внереализационный расход? правильно?

  Правильно
  п. 2 ст. 265 нк рф:
  В целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности:
  2) суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва;
  п. 2 ст. 266
  Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности
• cima, Спасибо Вам за помощь!💐