Нужно ли корректировать РСВ за полугодие при сторнировании отпуска из-за больничного?
Всем доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, по поводу РСВ.
У сотрудника в июле был сторнирован отпуск (перечислен в июне) из-за больничного, отпуск перенесли по согласованию с работодателем на более позднее время, начислена заработная плата за 3 дня, но начисление у него получилось с минусом в июле (из-за начисленных отпускных), база в общем по предприятию была уменьшена на данного сотрудника, взносы посчитаны от базы и перечислены в бюджет.
В отчёте РСВ нельзя показать значение со знаком минус, поэтому в июле 0, и база для исчисления страховых взносов получается больше, чем вышла у нас, в строке исчислено страховых взносов в июле также сумма больше, чем мы перечислили. Нужно ли произвести корректировку РСВ за полугодие в данном случае, ведь якобы взносы были перечислены в меньшей сумме за июль? или можно скорректировать базу внутри квартала?
например, показываем исчислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в РСВ за июль: 11130409,07, а перечислили 11115804,87, в августе уменьшаем базу в РСВ и показываем взносы исчисленные в сумме 10400310,18, хотя перечислили 10414914,38?
Подскажите, пожалуйста, по поводу РСВ.
У сотрудника в июле был сторнирован отпуск (перечислен в июне) из-за больничного, отпуск перенесли по согласованию с работодателем на более позднее время, начислена заработная плата за 3 дня, но начисление у него получилось с минусом в июле (из-за начисленных отпускных), база в общем по предприятию была уменьшена на данного сотрудника, взносы посчитаны от базы и перечислены в бюджет.
В отчёте РСВ нельзя показать значение со знаком минус, поэтому в июле 0, и база для исчисления страховых взносов получается больше, чем вышла у нас, в строке исчислено страховых взносов в июле также сумма больше, чем мы перечислили. Нужно ли произвести корректировку РСВ за полугодие в данном случае, ведь якобы взносы были перечислены в меньшей сумме за июль? или можно скорректировать базу внутри квартала?
например, показываем исчислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в РСВ за июль: 11130409,07, а перечислили 11115804,87, в августе уменьшаем базу в РСВ и показываем взносы исчисленные в сумме 10400310,18, хотя перечислили 10414914,38?
Comments
-
Цитата: Всем доброго дня!Подскажите, пожалуйста, по поводу РСВ.У сотрудника в июле был сторнирован отпуск (перечислен в июне) из-за больничного, отпуск перенесли по согласованию с работодателем на более позднее время, начислена заработная плата за 3 дня, но начисление у него получилось с минусом в июле (из-за начисленных отпускных), база в общем по предприятию была уменьшена на данного сотрудника, взносы посчитаны от базы и перечислены в бюджет.В отчёте РСВ нельзя показать значение со знаком минус, поэтому в июле 0, и база для исчисления страховых взносов получается больше, чем вышла у нас, в строке исчислено страховых взносов в июле также сумма больше, чем мы перечислили. Нужно ли произвести корректировку РСВ за полугодие в данном случае, ведь якобы взносы были перечислены в меньшей сумме за июль? или можно скорректировать базу внутри квартала?например, показываем исчислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в РСВ за июль: 11130409,07, а перечислили 11115804,87, в августе уменьшаем базу в РСВ и показываем взносы исчисленные в сумме 10400310,18, хотя перечислили 10414914,38?Добрый день!
Ситуация двоякая.
Безопаснее подать уточненный РСВ за полугодие, отразив в базе за июнь фактически начисленную выплату (т.е. убрав отпускные). Данная позиция соответствует п. 2 Письма ФНС России от 11.10.2017 N ГД-4-11/20479 и, скорее всего, не вызовет претензий со стороны проверяющих.
Если корректировать все в 3 квартале, то могут быть вопросы со стороны проверяющих насчет несоответствия начислений и платежей. -
НКК, спасибо, что откликнулись. корректировку полугодия сделаем.
Не подскажите, в данном случае какие-нибудь штрафные санкции предусмотрены? -
Цитата: НКК, спасибо, что откликнулись. корректировку полугодия сделаем. Не подскажите, в данном случае какие-нибудь штрафные санкции предусмотрены?Добрый день!
Нет, не вижу оснований для штрафных санкций, так как взносы не занижены. -
НКК, спасибо Вам большое
